- *Son güncelleme: 23 Aralık 2025
Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır. İngiltere (England/Wales/Northern Ireland) üzerinden anlatılır; İskoçya gelir vergisi bantları farklıdır.
İngiltere’de vergi sistemi nasıl işler?
İngiltere’de vergi sistemi HMRC tarafından yönetilir ve bireyler/şirketler için farklı yükümlülükler içerir. Ana kalemler: gelir vergisi, kurumlar vergisi, KDV (VAT) ve ulusal sigorta (National Insurance).
Gelir vergisi dilimleri (2025/26)
(England/Wales/Northern Ireland için genel çerçeve)
-
£12,570’a kadar: Vergi yok (Personal Allowance)
-
£12,571 – £50,270: %20 (Basic Rate)
-
£50,271 – £125,140: %40 (Higher Rate)
-
£125,140 üzeri: %45 (Additional Rate)
Not: £100,000 üzerindeki gelirlerde Personal Allowance kademeli azalır.
Kurumlar vergisi (Corporation Tax)
Şirket kârları üzerinden alınır. 2025/26 için genel çerçeve:
-
£50,000’a kadar kâr: %19 (Small Profits Rate)
-
£250,000 üzeri kâr: %25 (Main Rate)
-
Aradaki kârlar:** Marginal Relief ile kademeli geçiş
KDV (VAT)
İngiltere’de temel KDV oranları:
-
Standart: %20
-
İndirimli: %5
-
Sıfır: %0
-
KDV kayıt eşiği: yıllık (rolling) £90,000* ciro.
Ulusal Sigorta (National Insurance)
National Insurance, çalışanlar ve işverenler tarafından (statüye göre) ödenen sosyal güvenlik katkı sistemidir. Bordro (PAYE) ile birlikte yürür ve oran/threshold’lar vergi yılına göre güncellenir.
HMRC’ye beyan ve uyumluluk
HMRC’ye geç/hatalı beyanlar ciddi ceza riski doğurabilir.
Kimler vergilerden muaf olabilir?
-
Personal Allowance kapsamında düşük gelirlerde gelir vergisi çıkmayabilir.
-
Bazı yatırım gelirleri/hayır kurumları özel muafiyet kapsamına girebilir.
-
Non‑dom statüsü belirli koşullarda avantaj sağlayabilir.
Sık sorulanlar (FAQ)
- İngiltere’de KDV’ye ne zaman kayıt olunur?*
Son 12 ayda vergiye tabi cironuz £90,000 eşiğini aşarsa genellikle kayıt gerekir.
- Corporation Tax’e ne zaman kayıt olunur?*
Şirketiniz ticari faaliyete başladığında HMRC’ye kayıt gereklidir (pratikte şirket kuruluş akışınızla paralel yürütülür).