Önemli güncelleme (FinCEN – Mart 2025):
-
ABD’de kurulan tüm şirketler (“domestic entities”) ve bunların faydalı sahipleri şu an BOI raporlama zorunluluğundan muaftır.
-
BOI raporlama yükümlülüğü temelde yalnızca ABD dışında kurulup ABD’de eyalet/tribal düzeyde “iş yapmak üzere kayıt olan” yabancı şirketler (foreign reporting companies) için devam eder.
-
Bu yabancı şirketler için genel son tarihler:
- ABD’de 26 Mart 2025’ten önce kayıtlı olanlar: 25 Nisan 2025’e kadar
- 26 Mart 2025 ve sonrası kayıt olanlar: Kaydın yürürlüğe girdiğine dair bildirimden itibaren 30 gün içinde
Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır; hukuki/vergisel tavsiye değildir.
BOI Raporu Nedir?
BOI (Beneficial Ownership Information) raporu, şirketin “nihai faydalı sahiplik” ve “kontrol” bilgilerini ABD Hazine Bakanlığı’na bağlı FinCEN’e bildirme sistemidir. Amaç; kara para aklama, yaptırım ihlalleri ve anonim “shell company” kullanımını azaltmaktır.
Kimler “Faydalı Sahip (Beneficial Owner)” Sayılır?
FinCEN tanımlarında genel yaklaşım
- Şirkette %25 veya daha fazla paya sahip olan kişiler
- Şirket üzerinde “substantial control” (önemli kontrol) yetkisi bulunan kişiler (ör. üst düzey yönetim)
Hangi Bilgiler İstenir?
Genelde şu bilgiler talep edilir (raporlanan kişi/kurum tipine göre değişebilir):
-
Şirketin adı, adresi ve kayıt bilgileri
-
Faydalı sahiplerin adı, doğum tarihi, adresi
-
Kimlik belgesi bilgileri (pasaport/ehliyet vb.) ve görüntüsü
-
(Opsiyonel) FinCEN ID kullanımı
Kimler BOI Raporlamak Zorunda? (Güncel Durum)
Mart 2025 düzenlemesi sonrası:
- ABD’de kurulan şirketler (LLC, Corporation vb.) BOI raporlamadan muaftır.
- ABD dışında kurulup ABD’de eyalet/tribal düzeyde “iş yapmak için kayıt olan” ve ayrıca bir muafiyete girmeyen yabancı şirketler raporlama kapsamına girebilir.
Muafiyetler
Raporlama kapsamına giren yabancı şirketler için de bazı muafiyetler olabilir (ör. belirli büyüklük/kategori şartlarını sağlayan işletmeler, düzenlenmiş finans kuruluşları vb.). Muafiyetler “her zaman aynı” değildir; şirket tipinize göre kontrol edilmelidir.
Nasıl Beyan Edilir?
BOI beyanı FinCEN’in resmi BOI e‑Filing sistemi üzerinden yapılır. Genel akış:
- Gerekli şirket ve sahiplik bilgilerini hazırlayın
- FinCEN sisteminde raporu doldurun / kimlik belgelerini ekleyin
- Onay/başvuru kaydını saklayın
Dolandırıcılık Uyarısı (Çok Kritik)
-
FinCEN’e doğrudan BOI bildirimi için ücret yoktur.
-
FinCEN “Form 4022” veya “Form 5102” gibi formlar kullanmaz.
-
E‑posta/mesajla “ceza/ödeme” talep eden, QR kod/şüpheli link içeren bildirimlere karşı dikkatli olun.
Cezalar
BOI raporlamaya tabi olan şirketler için yanlış veya gecikmiş bildirim “ciddi” sonuçlara yol açabilir. Ancak hangi cezanın hangi durumda doğacağı; kasıt, tekrar, güncel düzenleme ve yargı sürecine göre değişebilir.
İletişim / Destek (opsiyonel)
Yabancı şirket kaydı, muafiyet kontrolü ve BOI raporlama sürecini Suits Finance ile yürütebilirsiniz.